Декларація з податку на прибуток: практичний онлайн-марафон з аналізу та заповнення
Тема:
Декларація з податку на прибуток: практичний онлайн-марафон з аналізу та заповненняДата та тривалість:
17 липня 2024 року, 09:30-17:45Трансляція відбуватиметься у ZOOM
Партнер-організатор:

ПІБ лектора, фото та його регалії::

– Директор ТОВ “УАЙТ КОНСАЛТИНГ”, незалежний експерт з питань бухгалтерського обліку та оподаткування, ACCA DipIFR (RUS);
– Має понад 10 років професійного досвіду консультування українських і міжнародних компаній з питань бухгалтерського обліку, застосуванню МСФЗ та оподаткування. Досвід роботи у Big4;
– Основна спеціалізація – написання облікових політик, проведення податкових діагностик, податкове супроводження компаній при переході з НП(С)БО на МСФЗ, структурування документообігу підприємств

– Керівник консультаційного відділу ТОВ «Уайт Консалтинг»;
– Податковий менеджер;
– Понад 16 років досвіду здійснення документальних планових перевірок, в т.ч. в податкових органах.

– Податковий менеджер, понад 10 років досвіду в напрямку податкового консультування та податкового обліку.

– Менеджер з оподаткування в A1 Consulting, участь у більше ніж 100 проєктах з трансфертного ціноутворення.
Розгорнута програма:
9.30-10.00– Старт марафону. Декларація по прибутку: правила заповнення та узгодження даних.
- контрольні звірки з даними бухобліку;
- «галочки» та відмітки в декларації: які слід проставити та ризики їх відсутності
- особливості складання декларації «наростаючим підсумком»
10.00-11.00 – Додаток АМ та амортизаційні різниці в Додатку РІ
- правила заповнення амортизаційних різниць
- чи включати амортизацію МНМА у рядок 1.1.1 РІ
- звірка додатка АМ із амортизаційною відомістю: коли є сенс і правила
- компанія продала ОЗ, щодо якого застосовувалась прискорена амортизація: як показати в різницях
- зменшення корисності ОЗ: чи вплине на податкову амортизацію
- чи показувати в додатку АМ виведені з експлуатації ОЗ
- ремонт невиробничого об’єкта: чи знімати витрати
11.00-11.30 – Резерви та забезпечення в додатку РІ
- огляд позицій ДПС щодо резерву під заборгованість та її безнадійного статусу;
- заборгованість була списана раніше, але в цьому періоді стала безнадійною у розумінні ПКУ: чи можна зменшити фінрезультат
- резерв під виплати фізособам: коли слід відображати в різниці
- коригування/сторнування резервів: особливості відображення в додатку РІ
11.30-12.30 – Додатки КІК та ТЦО: нюанси заповнення та підготовки до самостійно коригування
- конструктивні дивіденди: на що звернути увагу та нюанси ідентифікації
- 30%-ва різниця по нерезидентам: неоднозначні питання застосування
- узгодження даних декларації по операціям з нерезидентами: ТЦО, КІК, ПН та РІ
12.30-13.00 – Додатки ПЗ і ПП: що потрібно знати про відображення податкових пільг
- який період дії пільги вказувати
- де шукати номер пільги та на яку дату дивитись: дату операції чи дату подачі звітності
- перенесення від’ємного значення по прибутку: коли слід відображати використання пільги
13.00—14.00 – Практичні аспекти заповнення додатків МПЗ та МПЗ-3
- неоднозначні питання визначення земельних ділянок, які перебувають в користуванні платника та за які слід сплачувати МПЗ
- тонкощі розрахунку: як не помилитися під час розрахунку сум податків, які зменшують МПЗ
- алгоритм розрахунку МПЗ: на що слід звернути увагу
14.00-14.15 – Авансові внески та нюанси їх відображення в додатку АВ
- чи потрібно в додатку АВ відображати виплату дивідендів фізособам-засновникам
- практичні приклади розрахунку і сплати дивідендного авансового внеску
14.15-14.30 – Практичні моменти зменшення податку на прибуток через Додаток ЗП
- виплата дивідендів та зняття валютних обмежень у період військового стану (виплата дивідендів за неаудійовані періоди)
- виплата дивідендів на користь материнської компанії та особливості відображення у декларації
14.30-15.00 – Додаток ПН та нюанси заповнення і відображення податку
- чи потрібно подавати Додаток ПН, якщо компанія скористалась звільненням по конвенції і не сплачувала податок
- застосування наскрізного підходу і визначення кінцевого бенефіціара в Додатку ПН
- коригування в Додатку ПН і штрафні санкції
- “виплата доходів” коли виплати не було і відображення в Додатку ПН
15.00-15.15 – Важливі аспекти заповнення Додатку ЦП та ведення ціннопаперового обліку
- порядок визначення фінансового результату від операцій з цінними паперами та документальне підтвердження для цілей Додатку ЦП
- вплив способу відображення переоцінок цінних паперів на Додаток ЦП
15.15-16.00 – Додаток ДІЯ: практичні питання заповнення та неоднозначні моменти
- контроль строків повернення валютної виручки та Додаток ДІЯ
- роялті нерезиденту та відображення в Додатку ДІЯ
- звичайна ціна для резидентів Дія Сіті і до чого тут облікова політика
- об’єкти інвестицій за кордоном і неоднозначна позиція ДПС стосовно Додатка ДІЯ
16.00-16.45 – Додаток РІ: нетипові різниці та нюанси їх відображення
- практичні моменти перенесення від’ємного значення, у т.ч. для великих підприємств
- покрокова інструкція заповнення додатку РІ: крок за кроком (звірка з ОСВ та документи)
- «перехідні» різниці: на що варто звернути особливу увагу
16.45-17.15 – Додаток ВП та уточнююча звітність: алгоритм заповнення
- коли доцільно подавати додаток ВП, а коли краще уточнюючу декларацію
- чи нараховуються штрафні санкції у разі самостійного виправлення
- алгоритм перенесення даних та подачі уточнюючої звітності
- повний пакет уточнюючої звітності: які додатки додавати
17.15-17.45 – Відповіді на запитання та обговорення неоднозначних запитань