1. Виплати працівникам (нараховані та донараховані)

Як відобразити в додатках Д1 та 4ДФ? Порядок виправлення ситуації залежить від періоду нарахування. В яких випадках застосовуємо КТН «2» чи «3»? Чому порядок виправлення помилок за наказом МФУ № 4 та практикою різняться? Який статус податкового розрахунку «Уточнюючий» чи «Звітний» обрати для виправлення помилок по зарплаті? В яких випадках застосовуємо правило «внесення від’ємних значень»? Розбираємо на прикладах. Зміна ставки ЄСВ (22%/8,41%): особливий порядок виправлення в Д1 на прикладі

2. Сумісники в податковому розрахунку

Особливості відображення зовнішніх та внутрішніх сумісників в Д5 та Д1. Специфічне правило донарахування ЄСВ до мінбази по внутрішніх сумісниках. Як виправити помилки по записах про сумісників в Д5 та Д1

3. Особливий порядок відображення відпусток в Д1 податкового розрахунку

Коли нараховувати ЄСВ по «перехідних» відпустках та проводити порівняння із мінбазою ЄСВ. Поєднання щорічних відпусток та відпусток без збереження зарплати. Коли і що відображаємо в Д1

4. Відпустка без збереження зарплати: що в Д1 та 4ДФ

Як підтягнути до Реєстру дані про «загублені» відпустки власним коштом і чому це потрібно зробити

5. Лікарняні працівникам: коли відображати нарахування допомоги в Д1 та 4ДФ

Що робити, якщо в місяці настання страхового випадку відобразили зарплату за повний місяць? Як відобразити донарахування лікарняного за попередній період? Лікарняний виплачений після звільнення працівника – чи завжди без ЄСВ? Нарахування лікарняного проведено після звільнення працівника – чи буде запис в Д1? Що із лікарняними в 4ДФ

6. Декретні працівникам: що відображаємо в Д5, Д1 та 4ДФ

Правило порівняння із мінбазою ЄСВ по декретних

7. Непрості правила відображення ЦПД в податковому розрахунку

На які дати в договорі орієнтуватися при заповненні Д5? Як відобразити «довгі» ЦПД в Д1 та 4ДФ? ЦПД укладений із найманим працівником – що в Д1 та 4ДФ

8. Виплати ФОПам в податковому розрахунку

Чи можна взагалі не відображати виплати ФОП? За яких умов не буде штрафу за це? Коли ПДФО/ВЗ при виплаті ФОПам не уникнути? За яких умов виникатиме обов’язок нарахування ЄСВ по виплатах ФОП? ФОП повертає кошти – як відобразити це в 4ДФ

9. Звільнення, переведення працівників в податковому розрахунку

Як відобразити в Д5 зміну статусу працівника із сумісника до основного чи навпаки? Як відобразити в Д5, Д1 та 4ДФ виплати померлому працівнику: покроковий розбір практичної ситуації

10. Як відображати в податковому розрахунку січня 2025 року: зарплату, в т.ч невчасно виплачену, винагороду за ЦПД, «перехідні» лікарняні та відпускні, дивіденди; коли виникатиме потреба у донарахуванні військового збору до ставки 5%