(067) 618-26-18
sales@webbuh.comЗЕД: облік, оподаткування та розрахунки [Навчальний курс]
Тема вебінару:
ЗЕД: облік, оподаткування та розрахунки [Навчальний курс]Дата та час курсу:
31 жовтня – 15 листопада 2023 рокуРозклад:
31.10.2023 о 10:00 – учасники отримують записи уроків 1-4 (поток 1)
06.11.2023 о 10:00 – учасники отримують записи уроків 1-4 (поток 2)
15.11.2023 об 11:00 – онлайн-сесія “Відповіді на запитання” (трансляція відбуватиметься в ZOOM)
16.11.2023 о 15:00 – всі учасники отримують запис онлайн-сесії та сертифікат
Організатор-партнер:
Анонс:
1. Що робити, якщо товар відвантажений на експорт, а митниця анулювала митну декларацію?
2. Коли оприбутковувати імпортний товар, який забирали на умовах EXW?
3. Чи розраховувати курсові різниці по заборгованостям з контрагентами з рф або рб?
4. Як обліковувати гумдопомогу від нерезидентів і чим вона відрізняється від благодійної допомоги?
5. Коли можна натрапили на великі штрафи, якщо виручка надходить на закордонний валютний рахунок
6. Чи буде податок на репатріацію, якщо нерезидент доставив товар із залученням перевізника?
7. Чи дійсно заборонений бартер і взаємозаліки в ЗЕД?
8. Чи призупиняються строки позовної давності по розрахунках з нерезидентами через війну?
9. Як бухгалтеру швидко прочитати митну декларацію?
10. Як SWIFTівка пов’язана з бухобліком?
Після закінчення курсу Ви гарантовано отримаєте вичерпні відповіді на ці та багато інших запитань з тематики ЗЕД!
Для кого цей курс буде корисним:
1. Бухгалтерам, що працюють з валютою та проводять експортно-імпортні операції
2. Фахівцям, що прагнуть поглибитисвої знання у сфері ЗЕД
3. Практикуючим бухгалтерам, які однак раніше не працювали за напрямком “ЗЕД”
ПІБ лектора, фото та його регалії:
Целуйко Ольга Борисівна
- податковий і фінансовий консультант
- більше 20 років практичної роботи у великих компаніях на посадах головного бухгалтера, фінансового директора
- автор понад 500 публікацій з бухобліку та оподаткування у фахових виданнях. з 2013 по 2020 роки – головний редактор, шеф-редактор видань «Баланс», «Бібліотека Баланс»
- має понад 2000 годин публічних виступів
- Засновник консалтингової компанії «Alexa Consulting»
Розгорнута програма навчального курсу:
Урок 1. Валютні розрахунки Запис – 1,5 год.
● Безготівкові, в тому числі карткові інвалютні розрахунки з нерезидентами: загальні правила
● Відкриття рахунку за кордоном, операції по рахунку
● Обмеження використання готівкової інвалюти за кордоном. Закордонні відрядження: як видати аванс, як відзвітувати, використовувати платіжні картки у відрядженні. Покупка ТМЦ у відрядженнях
● Заборони і обмеження щодо товарообігу та розрахунків з контрагентами з країн-агресорів
● Заборонені і дозволені валютні перекази з урахуванням норм Положення НБУ № 18
● Сумнівна та безнадійна дебіторська/кредиторська заборгованість в ЗЕД, в тому числі заборгованість із контрагентами із країн-агресорів.
● Строки позовної давності в ЗЕД. Прощення боргу
● Чи можливий взаємозалік залік заборгованостей, переведення боргу і відступлення права вимоги
● Купівля і продаж валюти, загальні правила і документи
● Курсові різниці та як їх рахувати
Корисні файли у подарунок:
1. Списання безнадійної кредиторської заборгованості перед нерезидентом (приклад)
2. Списання безнадійної дебіторської заборгованості нерезидента (приклад)
Урок 2. Імпорт товарів, робіт та послуг: облік, оподаткування Запис – 1,5 год.
● Імпорт товарів: формування первісної вартості імпортних товарів
● Об’єкт оподаткування, платники податку, база оподаткування ПДВ. Дата нарахування податкових зобов’язань та податкового кредиту при ввезенні товарів на митну територію
● Повне та умовне звільнення від оподаткування при ввезенні товарів на митну територію України
● Отримання товарів від нерезидентів без оплати, в тому числі як гуманітарної допомоги
● Повернення товарів у ЗЕД: документальне оформлення та оподаткування
● Отримання послуг від нерезидента, в тому числі електронних. Визначення місця надання послуг. Податкові накладні, звітність платників і неплатників ПДВ- отримувачів послуг (юросіб та ФОП)
● Курсові та сумові різниці по валютним операціям з імпорту
Корисні файли у подарунок:
1. Основні митні режими при імпорті
2. Облік безоплатно отриманих товарів від нерезидента
Урок 3. Експорт товарів, робіт та послуг: облік, оподаткування. Запис – 1,5 год.
● Дата визнання доходу: поєднання правил ІНКОТЕРМС, вимог Цивільного Кодексу та бухгалтерських стандартів
● Документи, що підтверджують дату виникнення доходу
● Як та на яку дату розрахувати інвалютний дохід експортера
● Імпорт без ввезення, експорт без вивезення
● Об’єкт та база оподаткування ПДВ, дата нарахування експортних податкових зобов’язань
● Документальне підтвердження нульової ставки ПДВ при експорті товарів
● Експортні операції, які звільнені від оподаткування
● Податкова накладна при експорт, строки реєстрації в ЄРПН, відповідальність
● Експорт послуг: інвойс, як замінник ЗЕД-договору, дата визначення доходу
● ПДВ-облік експорту послуг: визначення місця надання послуг, база оподаткування, оформлення податкових накладних
● Курсові та сумові різниці по валютним операціям з експорту
Корисні файли у подарунок:
1. Основні митні режими при експорті
2. Експорт товарів з частковою передоплатою (приклад)
• Порядок укладання ЗЕД-контракту: структура, істотні умови. Детальний розбір кожного розділу
• Валюта платежу і валюта розрахунків
• Форс-мажор у ЗЕД-контракті
• Оферта, як вид ЗЕД-контракту
• Чи можливо укладати ЗЕД-контракт в електронній формі
• Платіжні умови ЗЕД-контракту
• Міжнародне платіжне доручення у форматі SWIFT очима бухгалтера
• Рахунок-фактура: обов’язкові реквізити, зразок оформленні
• Коли оформлюється рахунок-проформа
• Акт наданих послуг: зразок оформлення
• Міжнародні транспортні документи. Оформлення міжнародної автонакладної
• Ліцензії та дозволи при перевезеннях
• Товаросупровідні документи на вантаж
• Статус митної декларації
• Основні митні режими при експорті
• Основні митні режими при імпорті
• Митна декларація очима бухгалтера
• Коли не потрібно складання митної декларації
• Базисні умови поставки за Інкотермс і перехід права власності: точки перетину
Корисні файли у подарунок:
1. Базисні умови поставки за Інкотермс
2. Заява про засвідчення форс-мажорних обставин
До речі, під відео з онлайн-сесією ви знайдете посилання на файл зі всіма запитаннями, які будуть розглянуті під час онлайн-сесії із зазначенням часу відповіді!