Податок на прибуток та відстрочені податки (ВПА, ВПЗ): розрахунки, правила, фінзвітність
Тема вебінару:
Податок на прибуток та відстрочені податки (ВПА, ВПЗ): розрахунки, правила, фінзвітністьДата та тривалість:
17 лютого 2025 року, 14:00 – 17:00Трансляція відбуватиметься в ZOOM
Партнер – організатор:

Для кого буде корисним:
ПІБ лектора, фото та його регалії:

- Експерт, практикуючий незалежний консультант з питань бухгалтерського обліку та оподаткування, фахівець по зарплатних та кадрових питаннях
- Спікер, автор численних публікацій в бухгалтерській пресі, укладач спецвипусків та аналітичних збірників для бухгалтерів від провідних бухгалтерських видань – «Бухгалтерія», «бухгалтеріяЮА», «Ютека», інші
- Лектор бухгалтерської відеоплатформи, автор відеоуроків та курсів для бухгалтерів, близько 400 тис. переглядів бухгалтерського відеоконтенту Досвід активної лекторської діяльності по всій Україні – з 2003 року
- Професійні сертифікати – CAP, АССА DipIFRrus
Розгорнута програма:
1. Податок на прибуток: навіщо використовувати особливі бухправила П(С)БО 17, чи можна просто рахувати різницю між податком на прибуток та податком, обчисленим, виходячи із бухгалтерського прибутку
2. Чи є зв’язок між додатком РІ Декларації з податку на прибуток та розрахунком відстрочених податків
3. Хто може не розраховувати відстрочені податки, як це оформити в обліковій політиці
4. Вплив відстрочених податків на показники фінзвітності та чистого прибутку:
● як обрахувати фінрезультат після оподаткування в залежності від вхідних сальдо по відстрочених податках. Аналіз всіх можливих варіантів розрахунку (збільшення ВПА, ВПЗ, зміна ВПЗ на ВПА і зміна ВПА на ВПЗ)
● сума прибутку, яка може бути розподілена на виплату дивідендів та для сплати частки чистого прибутку до держбюджету («держдивіденди») – справжня бухгалтерська оптимізація
5. «Входження в облік» – як правильно нарахувати суму відстрочених податків вперше. Як представити в фінансовій звітності. Чи треба оформлювати зміну облікової політики
6. Витрати та дохід з податку на прибуток:
● зміст, суть та формула розрахунку
● чи можуть вплинути ці показники на оподаткування
● що скаже податкова служба, якщо побачить в наявності дохід з податку на прибуток у фінансовій звітності
7. Алгоритми розрахунку поточного та відстрочених податків:
● застосування робочих таблиць – правила їх побудови
● визначення балансової вартості активів та зобов’язань для розрахунку відстрочених податків
● визначення податкової бази для розрахунку відстрочених податків, які норми ПКУ дають показники для податкової бази
● тимчасові різниці – рахуємо правильно
● постійні різниці – чи мають вони право на життя
● фінішний розрахунок відстрочених податків
8. В яких рядках фінансової звітності слід відобразити розрахунки по відстрочених податках (показники балансу та форми № 2): приклади формування фінішних рядків звітності при різних варіантах відстрочених податків та суми витрат / доходів із податку на прибуток