(067) 618-26-18
sales@webbuh.comЗЕД: облік, оподаткування та розрахунки [Навчальний курс]
Тема курсу:
ЗЕД: облік, оподаткування та розрахункиДата та час:
26 серпня – 03 вересня 2024 року26.08.2024 о 10:00 – учасники отримують записи уроків 1-5
03.09.2024 об 11:00 – онлайн-сесія “Відповіді на запитання” (трансляція відбуватиметься в ZOOM)
04.09.2024 о 15:00 – всі учасники отримують запис онлайн-сесії та сертифікат
Партнер – організатор:
Для кого цей курс буде корисним:
ПІБ лектора, фото та його регалії:
Целуйко Ольга Борисівна
- податковий і фінансовий консультант
- більше 20 років практичної роботи у великих компаніях на посадах головного бухгалтера, фінансового директора
- автор понад 500 публікацій з бухобліку та оподаткування у фахових виданнях. з 2013 по 2020 роки – головний редактор, шеф-редактор видань «Баланс», «Бібліотека Баланс»
- має понад 2000 годин публічних виступів
- Засновник консалтингової компанії «Alexa Consulting»
Розгорнута програма навчального курсу:
Урок 1. Валютні розрахунки Запис – 1,5 год.
● Безготівкові, в тому числі карткові інвалютні розрахунки з нерезидентами: загальні правила
● Відкриття рахунку за кордоном, операції по рахунку
● Обмеження використання готівкової інвалюти за кордоном. Закордонні відрядження: як видати аванс, як відзвітувати, використовувати платіжні картки у відрядженні. Покупка ТМЦ у відрядженнях
● Заборони і обмеження щодо товарообігу та розрахунків з контрагентами з країн-агресорів
● Заборонені і дозволені валютні перекази з урахуванням норм Положення НБУ № 18
● Сумнівна та безнадійна дебіторська/кредиторська заборгованість в ЗЕД, в тому числі заборгованість із контрагентами із країн-агресорів.
● Строки позовної давності в ЗЕД. Прощення боргу
● Чи можливий взаємозалік залік заборгованостей, переведення боргу і відступлення права вимоги
● Купівля і продаж валюти, загальні правила і документи
● Курсові різниці та як їх рахувати
1. Списання безнадійної кредиторської заборгованості перед нерезидентом (приклад)
2. Списання безнадійної дебіторської заборгованості нерезидента (приклад)
Урок 2. Імпорт товарів, робіт та послуг: облік, оподаткування Запис – 1,5 год.
● Імпорт товарів: формування первісної вартості імпортних товарів
● Об’єкт оподаткування, платники податку, база оподаткування ПДВ. Дата нарахування податкових зобов’язань та податкового кредиту при ввезенні товарів на митну територію
● Повне та умовне звільнення від оподаткування при ввезенні товарів на митну територію України
● Отримання товарів від нерезидентів без оплати, в тому числі як гуманітарної допомоги
● Повернення товарів у ЗЕД: документальне оформлення та оподаткування
● Отримання послуг від нерезидента, в тому числі електронних. Визначення місця надання послуг. Податкові накладні, звітність платників і неплатників ПДВ- отримувачів послуг (юросіб та ФОП)
● Курсові та сумові різниці по валютним операціям з імпорту
Корисні файли у подарунок:
1. Основні митні режими при імпорті
2. Облік безоплатно отриманих товарів від нерезидента
Урок 3. Експорт товарів, робіт та послуг: облік, оподаткування Запис – 1,5 год.
● Дата визнання доходу: поєднання правил ІНКОТЕРМС, вимог Цивільного Кодексу та бухгалтерських стандартів
● Документи, що підтверджують дату виникнення доходу
● Як та на яку дату розрахувати інвалютний дохід експортера
● Імпорт без ввезення, експорт без вивезення
● Об’єкт та база оподаткування ПДВ, дата нарахування експортних податкових зобов’язань
● Документальне підтвердження нульової ставки ПДВ при експорті товарів
● Експортні операції, які звільнені від оподаткування
● Податкова накладна при експорт, строки реєстрації в ЄРПН, відповідальність
● Експорт послуг: інвойс, як замінник ЗЕД-договору, дата визначення доходу
● ПДВ-облік експорту послуг: визначення місця надання послуг, база оподаткування, оформлення податкових накладних
● Курсові та сумові різниці по валютним операціям з експорту
1. Основні митні режими при експорті
2. Експорт товарів з частковою передоплатою (приклад)
Урок 4. Документальне оформлення ЗЕД-операцій Запис – 1,5 год.
• ЗЕД-контракт при експорті/імпорті товарів: форма, мова
• Порядок укладання ЗЕД-контракту: структура, істотні умови. Детальний розбір кожного розділу
• Валюта платежу і валюта розрахунків
• Форс-мажор у ЗЕД-контракті
• Оферта, як вид ЗЕД-контракту
• Чи можливо укладати ЗЕД-контракт в електронній формі
• Платіжні умови ЗЕД-контракту
• Міжнародне платіжне доручення у форматі SWIFT очима бухгалтера
• Рахунок-фактура: обов’язкові реквізити, зразок оформленні
• Коли оформлюється рахунок-проформа
• Акт наданих послуг: зразок оформлення
• Міжнародні транспортні документи. Оформлення міжнародної автонакладної
• Ліцензії та дозволи при перевезеннях
• Товаросупровідні документи на вантаж
• Статус митної декларації
• Основні митні режими при експорті
• Основні митні режими при імпорті
• Митна декларація очима бухгалтера
• Коли не потрібно складання митної декларації
• Базисні умови поставки за Інкотермс і перехід права власності: точки перетину
Корисні файли у подарунок:
1. Базисні умови поставки за Інкотермс
2. Заява про засвідчення форс-мажорних обставин
Урок 5. ЗЕД для єдинників Запис – 1,5 год.
• Хто має право займатись ЗЕД. Обмеження для ФОП на 1, 2 групі ЄП.
• Загальні обмеження для всіх єдинників- юросіб та фізосіб
• Форма 20-ОПП та КВЕДи
• Чи потрібно ставати на облік на митниці. Чи подається додаткова звітність, якщо ФОП займається експортом/імпортом
• Митні декларації: коли та для чого потрібні. Пересилання товарі за допомогою поштових операторів: оформлення та оподаткування
• Експорт товарів від імені фізособи. Торгівля на міжнародних маркетплейсах
• Доходи в інвалюті. Що загально та відмінного в оподаткування валютних операцій для ФОП та юросіб на єдиному податку
• Банківські комісії за перекази в інвалюті. Чи виникають доходи при продажі інвалюти. Чи оподатковуються курсові різниці
• ПДВ- облік експортних операцій
• Розрахунки з нерезидентами: безготівка, картки, міжнародні платіжні системи, готівка.
• Використання закордонних рахунків
• Використання непідприємницьких рахунків
• Імпорт товарів у єдинників: особливості оподаткування, митна декларація
• Ввезення товарів на ім’я фізособи та використання в підприємницькій діяльності
• Імпорт послуг для єдинників-неплатників ПДВ
1. Пам’ятка “Визначення місця постачання послуг”
2. Пам’ятка “З яких доходів утримується податок на доходи нерезидента”
Онлайн-сесія “Відповіді на запитання”03.09.2024 р. об 11:00 Прямий ефір
Запитання від учасників приймаються до початку та під час проходження курсу – відповіді на усі запитання будуть надані на онлайн-сесії 03.09.2024 р.Трансляція відбуватитметься в ZOOM. До речі, під відео з онлайн-сесією ви знайдете посилання на файл зі всіма запитаннями, які будуть розглянуті під час онлайн-сесії із зазначенням часу відповіді!