Податкові різниці по податку на прибуток

Тема вебінару:

Дата та тривалість вебінару:

27 листопада 2024 року
Тривалість – 2 години (з 11.00 по 13.00)
Трансляція вебінару у ZOOM

Анонс:

Правила використання податкових різниць. Види податкових різниць. Податкові різниці, які пов’язані з ОЗ, фінансовими операціями, резервами та забезпеченнями. Відображення податкових різниць в Декларації з податку на прибуток. Відображення податкових різниць в бухгалтерському обліку. Ведення рахунків 17та 54.

Для кого підійде вебінар:

Головні бухгалтери

Бухгалтери

Фінансовим директорам

ПІБ лектора, фото та його регалії:

Горбуненко Людмила Всеволодівна

Консультант в питаннях оподаткування та бухгалтерського обліку
Лектор вебінарів і семінарів для багатьох компаній
Автор статей з бухгалтерського обліку
Викладач курсів бухгалтерії

Розгорнута програма вебінару:

Правила застосування податкових різниць:

– види податкових різниць

– період застосування: щокварталу, щороку

– з

битки минулих періодів, перенесення показника від’ємного значення з попередніх періодів.

Податкові різниці, які пов’язані з основними засобами:

– амортизація, мінімальні строки експлуатації, методи амортизації, зміна методу та строку експлуатаціїї

– ремонт орендованих основних засобів

– переоцінка основних засобів

– заповнення додатку АМ у розрізі груп та перенесення у додаток РІ

Податкові різниці, які пов’язані з резервами та забезпеченнями:

– створення резервів під виплати, що пов’язані із оплатою праці

– створення резервів сумнівних боргів та резервів під очікування кредитних збитків

–

списання заборгованості за рахунок раніше створених резервів, списання понад суму створених резервів

Інші податкові різниці:

– по операціям з нерезидентами (Постанови КМУ № 1045 та № 480)

– роялті та податкові різниці, що пов’язані з ними

– фінансові витрати, що виникають по позикам, кредитам, отриманими у пов’язаних осіб-нерезидентів.

– облік за методом участі в капіталі

Відображення податкових різниць у бухгалтерському обліку:

– постійні та тимчасові податкові різниці

– відображення у бухгалтерському обліку за рахунками 17 “Відстрочені податкові активи” та 54 “Відстрочені податкові зобов’язання”

Що отримує учасник вебінару?:

Участь з колегами (до 5 слухачів від компанії)

Відеозапис вебінару ( необмежений доступ)

Презентацію та інші матеріали від лектора

Відповіді на запитання по темі вебінару

Приклади заповнення Додатка АМ, Додатка РІ

Приклади розрахунків різниць

Приклади бухгалтерських проводок по відображенню податкових різниць

Вартість:

1350 грн