Частина 1. Оновлення розрахункових документів: новації від Мінфіну. Готуємося до найближчих змін!!! (з 1 січня 2025 / із 1 березня 2025)

• Що змінив Мінфін у формах чеків РРО/ПРРО і коли почнуть діяти зміни
• Нові визначення термінів: поєднання / з’єднання платіжного терміналу з РРО/ПРРО, спрощена назва товару та ін.
• Обов’язкові рядки у чеках: які новації передбачено Мінфіном
• Помилки в чеках, які більше не є підставою для визнання платіжного документа не розрахунковим. Новації Положення № 13 та судова практика
• Коли почнуть діяти штрафи за використання старої форми чека

Частина 2. Каса та касові документи, підзвіт. Новації, обмеження, правила

1. Новації Положення № 148, ЗАБОРОНА готівкових розрахунків, що слід врахувати вже із 29.08.2024:

• Для кого НБУ заборонив готівкові розрахунки, хто не зможе розраховуватися, шляхом внесення готівки у касу банку
• Інкасація готівки до банку, небанківської фінустанови чи зберігання у сейфі – який варіант та кому можна обирати
• Відповідальність за порушення нових правил та які правила залишилися без змін

2. Каса та касові операції: головні правила роботи для підприємств та відокремлених підрозділів:

• Головні акценти організації касової роботи за наявності РРО/ПРРО та за їх відсутності
• Каса відокремленого підрозділу: коли потрібна, як організувати роботу із головним підприємством
• Хто може працювати із готівкою та підписувати касові документи, акценти оформлення касових документів
• Касова книга, ліміти каси, інкасація – на що звертати увагу для підприємства і відокремлених підрозділів
• Обмеження щодо готівкових розрахунків: як та коли слід дотримуватися
• Відповідальність за касові порушення: реальна та уявна. За що реально можуть оштрафувати податківці

3. Підзвіт та операції із підзвітними особами (закупівля, госппотреби, відрядження):

• Хто може бути підзвітною особою
• Особливості видачі готівки на різні цілі  та порядок звітування
• Особливості безготівкового підзвіту: обмеження, звітування, документи
• Відповідальність за порушення правил роботи із підзвітними сумами 

Частина 3. Безготівкові розрахунки, платіжні інструкції, операції із картками, фінмоніторинг

1. Особливості оформлення платіжних інструкцій при здійсненні безготівкового переказу

2. Банківський фінмоніторинг під час розрахунків: на що слід звернути увагу для належної організації платежів

3. Фінмоніторинг та податкова: коли податківці можуть отримати доступ до рухів по рахунках та використати це у податкових цілях

4. Розрахунки платіжними картками: коли та як правильно користуватися:

• Підприємницькі та особисті рахунки – не забуваємо про оподаткування та статус податкових агентів
•  Обмеження НБУ щодо вихідних переказів: що це означає для ФОПів, бізнесу та фізосіб
•  Можливості ЗЕД-розрахунків корпоративними картками, в т.ч. в Інтернет, оплата реклами у соцмережах. Які податкові ризики слід контролювати, окрім загальних ЗЕД-обмежень. Чого НЕ варто робити
• Отримання платежів за номером карти чи IBAN: коли слід подбати про РРО/ПРРО. Увага!!! Позиція ДПСУ знову змінилася
• Використання особистих карток у відрядженні: про які підтверджуючі документи слід попередити працівників